Совет по аудиторской деятельности утвердил рекомендации по контролю соблюдения законодательства о ПОД/ФТ

Совет по аудиторской деятельности 23 сентября 2021 путем заочного голосования утвердил «Методические рекомендации по осуществлению контроля соблюдения аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения».

Рекомендации определяют основные параметры применения риск-ориентированного подхода при осуществлении контрольной деятельности в отношении аудиторов. В частности определены критерии отнесения объектов контроля к уровням риска ПОД/ФТ, в зависимости от уровня риска определены меры в отношении аудиторов, определен порядок организации и проведения проверок с применением риск-ориентированного подхода.

В зависимости от группы риска при осуществлении контролья могут применяться следующие меры реагирования:

  • проведение профилактических мероприятий;
  • наблюдение (мониторинг);
  • проведение плановых (выездных и документарных) и внеплановых (выездных и документарных) проверок (в отношении аудиторов значительного уровня риска ОД/ФТ);
  • проведение плановых (документарных) и внеплановых (документарных) проверок (в отношении аудиторов умеренного уровня риска ОД/ФТ);
  • проведение внеплановых (документарных) проверок (в отношении аудиторов низкого уровня риска ОД/ФТ).

Рекомендации разработаны для повышения эффективности внешнего контроля СРО аудиторов и Федерального казначейства соблюдения аудиторами законодательства о ПОДФТ и ФРОМУ.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

*